计提员工报销费用会计分录「公司员工购买材料后报销分录」
现在市场中的大小中企业对很多问题都是比较敏感的，比如计提员工报销费用会计分录，以及公司员工购买材料后报销分录等一系列的财税内容，其实这篇文章主要是针对刚成立的中小公司，总的来说还是很重要的！
在实际工作中，经常会有帮客户垫付费用的事情发生，特别是跑业务的，销售部门等等，遇到这样的情况，会计应该怎么做相应的账务处理呢？会计分录又该怎么做呢？和小编一起来看看吧。
员工帮客户垫付费用的会计处理
1、帮客户垫付费用时：
借：应收账款——某客户
贷：银行存款/库存现金
2、客户还回垫付的费用时：
借：银行存款/库存现金
贷：应收账款——某客户
当还回垫付款时，其实只要做一个相反的会计分录对冲就可以了，有的会计人又问，那没有发票怎么办啊，这笔账还能记吗？如果收的是现金的话，不用发票，直接开收据就行了，如果是由对方做费用的账，那么发票就需要交给对方。
说到垫付费用，员工有时候也会帮公司垫付费用，特别是在差旅费用这方面，出现垫付的情况比较多，要做哪些相应的会计处理呢？
1、员工出差自己垫付差旅费
借：管理费用——差旅费
贷：银行存款/库存现金
2、员工回来报销，但是款项还未支付
借：管理费用——差旅费
贷：其他应付款——员工
3、支付报销费用时：
借：其他应付款——员工
贷：银行存款/库存现金
以上就是有关垫付这方面的账务处理，还有更多与管理费用相关的知识点，会计人要多多学习。
ok，这篇文章到这里就结束了哈，谢谢梦幻馨缘的分享，希望对中小企业有帮助，认认真真、仔细看完了计提员工报销费用会计分录「公司员工购买材料后报销分录」，觉得收获很多知识，那就点个赞吧！想要每天充实自己的话，建议收藏大臂网，每天都能学习到不一样的财税干货知识！
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