计提附加税的会计分录怎么做「结转未交增值税会计分录怎么做」

2023年3月5日 09:50 • 财税资讯

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计提增值税附加税怎么做账？

答：计提增值税附加税做账如下：

按实际缴纳的增值税税额*相应税率进行计提，分录为：

借：税金及附加–城市维护建设税

借：税金及附加–教育费附加

借：管理费用–地方教育附加

贷：应交税费–应交城市维护建设税

贷：应交税费–应交教育费附加

贷：应交税费–应交地方教育附加

【计提增值税附加税的相关问题】:

有增值税是怎么计提附加税？

答：附加税按照每月应纳增值税计提：每月销项税额6万，进项税额5万.进项税转每月应纳增值税应1万元，增值税税款计提部附加税

分录如下：

借：营业税金及附加

贷：应交税费–城建税

–教育费附加

–区教育费附加

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