季度报税怎么操作「季度税报税流程」

2023年1月9日 08:51 • 财税资讯

税收筹划的发展越来越受到企业经营者和管理层的重视。 接下来，我们来一起聊聊季度报税怎么操作，以及季度税报税流程的一些财税问题，希望你认真看完这篇文章后，能充分理解我想表达的意思，相信你很快就能掌握这些财税知识！

关于小规模纳税人季度申报表的填制方法，下面为你详细解说。

小规模纳税人季度不含税销售额低于9万时需不需交税，这要分两种情况对待：

一、全部为自开普通发票享受小微企业免征增值税的优惠政策，免征增值税、附加税；

案例:小潘为小规模纳税人，在2018年的第三季度，发生的业务如下，制作各类广告宣传取得收入8万元，自行开具了增值税普通发票，取得的收入为不含税收入，如何填报纳税申报表呢？

答：取得的8万元收入，适用3%的征收率，应填入小微企业免税销售额和免税销售额相应栏次里，因为收入未超过9万元，所以享受小微企业免征增值税优惠政策。

二、收入里含部分代开增值税专用发票的，专票部分不享受小微企业免征增值税的优惠政策，应当缴纳增值税及附加税，普票部分可继续享受小微企业免征增值税的优惠政策免征增值税及附加税。

案例：小潘为小规模纳税人，在2018年的第三季度，发生的业务如下，到税务机关代开增值税专用发票3.8万元，相关税费已在税务局缴纳，另取得销售收入5万元，自行开具了增值税普票，这种情况要怎么填申报表呢？

答：已代开增值税专票的金额填入税务机关代开的专用发票不含税销售额（3%征收率），已经扣缴的税款在预缴税款中体现，已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。自行开具的增值税普通发票金额填入减免税销售额栏次里，减免税自动计算，因为季度专票收入和普票收入合计未超过9万元，本期申报不需要缴纳增值税。

我爱零食VS脂肪爱我分享的这篇文章的所有内容到这里就完了，希望对中小企业有帮助，认真、仔仔细细看完季度报税怎么操作「季度税报税流程」了，觉得收获很多，记得帮忙点个赞吧！浏览本站更多页面学习更多财税相关知识哦！

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