2021一般纳税人和小规模纳税人的区别「注册公司一般纳税人和小规模纳税人哪个好」

当你遇到公司的财税问题时,你才意识到公司的财税有多重要。今天,我将告诉你这件事,2021一般纳税人和小规模纳税人的区别,以及注册公司一般纳税人和小规模纳税人哪个好的一系列财税问题相关内容,认真看完这篇财税知识的文章,能在以后的事业中帮助你很多!

关于小规模纳税人、一般纳税人、个体户,很多人总是分不清这三者的区别以及联系,今天咱们就来学习这方面的知识,作为一名会计,以后不管去到哪个公司,都可以派上用场哦。

一、定义区分

何谓小规模纳税人?

何谓一般纳税人?

何谓个体户?

还别说,很多人真不能完整说出这三者的定义和范围区分。个体户就不用多说了,主要是小规模和一般纳税人,我们简单做个区分:

小规模纳税人:

1个标准:年应征增值税销售额≤500万元(2018年4月份修正);

2个不能:不能正确核算增值税的三大对象(销项、进项和应纳税额)

不能按规定报送有关税务资料

一般纳税人:

1个标准:年应征增值税销售额>500万元;

2个能:能进行健全的会计核算

能按规定报送有关税务资料

小规模纳税人与个体工商户是交叉关系的,有关联,又有差别。小规模纳税人里有个体工商户,个体工商户里有小规模纳税人。

二、三大区别

1、关于进项税额抵扣

小规模纳税人:

基本不能抵扣进项税额,应纳税额=销售额*征收率。

小规模纳税人目前增值税征收率有两档,包括5%、3%。

注意:

2019年1月1日-2021年12月31日,小规模纳税人在6税2费方面最高可以减按50%征收!6税2费分别是:

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一般纳税人:

增值税进项税额可以抵扣销项税额;应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

注意,有部分特殊行业的一般纳税人因为无法取得进项发票,如果按照上面等式的话,最终可能会导致企业税负过高,所以这些行业可以进行简易征收缴纳增值税。

简易征收计算方法:

同小规模纳税人计算方法,应纳税额=销售额*征收率。注意,销售额为不含税销售额。

征收率有两档:3%、5%

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2、专票开具

小规模纳税人:

小规模纳税人一般只能开普通发票,增值税专用发票找税局代开。

根据财税2016年36号规定,住宿业,鉴证咨询业,建筑业,工业,信息传输、软件和信息技术服务业,5个行业的小规模纳税人可以自开专用发票。

根据国家税务总局公告2019年第8号,2019年3月1日后,在原5个行业的基础上,科学研究和技术服务业、租赁和商务服务业、居民服务、修理和其他服务业小规模纳税人也可以自开专用发票了。

小规模纳税人免征增值税最新规定:

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一般纳税人:

一般纳税人可开具增值税专用发票,增值税税率有:16%、10%、6%,0。国家税务总局公告2019年第8号里,也将取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部一般纳税人。可勾选认证的增值税发票包括:

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3、纳税申报期不同

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注意,个体户也需要纳税申报。不需要缴纳企业所得税,需要缴纳个人所得税。

二、三者可否互转

1、小规模纳税人、个体户可以转为一般纳税人

小规模纳税人、个体户满足一般纳税人条件的(见上文),可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2、一般纳税人可以转为小规模纳税人

2019年12月31日前,一般纳税人可选择转登记为小规模纳税人。如果转登记后,连续12个月或者4个季度的应税销售额超过500万元的,则应再次登记为一般纳税人且不得再转登记为小规模纳税人。

以上内容纯给大家科普,相关政策,以当地财政局具体要求作准。

今天欲揽西江月就说到这里吧,希望对中小企业有帮助,认认真真、仔细看完了2021一般纳税人和小规模纳税人的区别「注册公司一般纳税人和小规模纳税人哪个好」,觉得收获很多知识,那就点个赞吧!学习更多公司注册公司注销代理记账公司变更等相关财税知识,建议收藏大臂网哦!

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