营运资本计算公式详细 详解营运资金需求量公式
小伙伴们大家好，随着经济的快速优质发展，中小型公司需要在意财税这块知识，这次我们来分析下关于营运资本计算公式详细，以及详解营运资金需求量公式的一系列财税问题相关内容，只要你能经常来学习，我每天都能整理出一些好的财税干货分享给你！
营运资本＝流动资产－流动负债＝长期筹资－长期资产＝长期筹资净值
经营性营运资本＝经营性流动资产－经营性流动负债（即自发性负债）
短期净负债＝短期金融负债－短期金融资产
经营性营运资本不是营运资本。营运资本比经营性营运资本范畴大
流动资产周转次数 = ——在此章，用的是销售成本
流动资产总投资 ＝ 流动资产周转天数×每日成本流转额 ＝ 流动资产周转天数×每日销售额×销售成本率
应收账款占用资金 ＝ 每日销售额×平均收现期×变动成本率
2.现金和有价证券
§3应收账款
§4存货相关成本
普通模式
存货陆续供应和使用
订货提前期，保险储备
经济订货量q ＝
×k = ×kc
（上式左侧变动订货成本，右侧变动储存成本）
最佳存货总成本 ＝
最佳订货次数 ＝
q：每次进货量
k：每次订货的变动成本
kc：存货的单位储存成本
d：存货年需要量
每日实际入库量 ＝p – d
送货天数 ＝
最高库存 ＝ q×
经济订货量q ＝
最佳存货总成本 ＝
最佳订货次数 ＝
q：每次进货量
p：每日送货量
d：每日耗用量
再订货点 = 平均交货时间×平均每日需要量
对经济订货量没影响
保险储备：
考虑保险储备的再订货点 = 上式 ＋ 保险储备
储存成本 = 保险储备×单位储存成本
缺货成本 = 一次订货期望缺货量×单位缺货成本×年订货次数
相关总成本 = 保险储备成本 ＋ 缺货成本
经济订货量占用资金 = ×单价
经济订货量占用资金 = ×单价
缺货成本 = 期望缺货量×单位缺货成本×年订货次数
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