增值税预缴税款表计算公式「工程款预缴增值税的算法」

2023年3月19日 09:04 • 财税资讯

很多中小公司企业对财税知识都不是了解的很清楚。接下来随我一起了解增值税预缴税款表计算公式，以及工程款预缴增值税的算法的一些财税问题，希望你能通过这篇文章很好的掌握这些技巧，那么我就全部为你分析一下！

1、一般计税

应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+10%)×2%

2、简易计税

应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

建筑业的简易计税项目包括应当适用简易计税和可选择简易计税两类：应当适用简易计税包括：

(1)小规模纳税人提供建筑服务;

(2)建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。

一般纳税人，预缴增值税时，

借：应交税费——应交增值税——已交税金

贷：银行存款

在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。

小规模纳税人，预缴增值税时，

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款

在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。

什么情况下要预缴增值税?

一、房地产开发企业取得预收款需要预缴税款;

二、建安业取得的预收款及异地(非同一行政区划)提供建筑服务取得收入时需要预缴税款;

三、对于异地不动产(土地使用权)出租业务需要预缴税款;

四、对于异地不动产(土地使用权)出租业务需要预缴税款;

以上四点就是需要预缴增值税的情形了。

ok，以上就是凉秋瑾言小编为大家整理的文章内容了，希望能帮到各位中小企业的朋友，增值税预缴税款表计算公式「工程款预缴增值税的算法」这篇文章你觉得还不错的话，可以帮忙点个赞哦！学习更多公司注册、公司注销、代理记账、公司变更等相关知识，来大臂网就对了哈！

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